+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Упрощенная система налогообложения с НДС или без

Упрощенная система налогообложения с НДС или без

Расскажем, как от выбранной системы зависит налогообложение ИП в году. Какое выбрать, предприниматель должен решить в момент регистрации. Сменить систему он может с начала нового отчетного годового периода. Обычная система: На ней ИП налоги уплачивает следующие: НДФЛ; НДС; транспортный, земельный и имущественный налоговый сбор уплачиваются по правилам, установленным для физических лиц.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как учесть НДС при УСН?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Переход на УСН с 2018 года: порядок, ограничения, преимущества

Объекты налогооблажения Объекты налогообложения Согласно п. В соответствии со статьей В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. Законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков.

Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Глава В случае изменения избранного объекта налогообложения после подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения налогоплательщик обязан уведомить об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором впервые применена упрощенная система налогообложения.

Объект налогообложения определяется нарастающим итогом с начала года. Доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами, выраженными в рублях. При этом доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка РФ, установленному соответственно на дату получения доходов и или дату осуществления расходов.

Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются по рыночным ценам. Понятие дохода Нормы главы При определении объекта налогообложения организациями не учитываются доходы, предусмотренные статьей НК РФ.

Данные статьи более подробно раскрывают состав доходов налогоплательщика. Сюда, в первую очередь, относятся выручка от реализации товаров работ, услуг как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущества включая ценные бумаги и имущественных прав.

Также в состав доходов включаются внереализационные доходы, например, от долевого участия в других организациях, от операций купли-продажи иностранной валюты, от сдачи имущества в аренду субаренду , от предоставления в пользование прав на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации, в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, в виде безвозмездно полученного имущества работ, услуг или имущественных прав, в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном налоговом периоде, в виде стоимости излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в результате инвентаризации и т.

Датой получения доходов признается день поступления средств на счета в банках и или в кассу, получения иного имущества работ, услуг и или имущественных прав кассовый метод.

Если между организациями ИП производится взаимозачет требований , датой получения дохода будет являться акт взаимозачета и погашения требований друг к другу. Обратите внимание!

Доходом считаются в том числе и авансовые поступления в счет будущих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг. Особое внимание необходимо уделить особенностям определения выручки дохода комиссионера по договору комиссии.

Должен ли комиссионер уплачивать единый налог со всей суммы реализации товара, или его выручкой является только непосредственно комиссионное вознаграждение? Согласно ст. Таким образом, в состав выручки организации комиссионера будет входить только сумма комиссионного вознаграждения, не зависимо от того, участвует организация комиссионер в расчетах по договору комиссии или нет.

Аналогичная ситуация с договорами агентирования — у агента доходом будет являться только агентское вознаграждение. При этом следует иметь ввиду, что у комитента и у принципала доходом будет являться вся сумма выручки, полученная от продажи товаров услуг комиссионером и агентом, без вычета из неё вознаграждений, поскольку вознаграждение является расходом принципала и комитента.

Понятие расхода Согласно ст. Затраты могут являться расходами только после их фактической оплаты кассовый метод и при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Так, например, арендные платежи, произведенные на будущие периоды, не смотря на их фактическое перечисление, не могут относиться к расходам, уменьшающим налогооблагаемый доход, до тех пор, пока не наступит соответствующий период.

До этого момента считается, что затраты не произведены, а просто уплачен аванс. В отличии от доходов, авансовые платежи в счет предстоящих поступлений товаров, выполнения работ, оказания услуг, расходом не являются!

Несмотря на кассовый метод определения расходов, по некоторым затратам установлены особые условия признания расходов см. Виды расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы, перечислены в статье К расходам в частности относятся: Материальные расходы список материальных расходов приведен в ст.

К этим расходам относятся расходы на материалы, сырье, инвентарь, топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями и т.

Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации. По этим затратам есть условие принятия их в расходы — товар должен быть не только получен и оплачен, но еще и реализован покупателю пп.

При этом для списания предлагается на выбор несколько методов — ФИФО, по средней стоимости, по стоимости единицы товара.

Существуют разные мнения о том, что именно считается реализацией — отгрузка покупателю или получение оплаты от покупателя. Минфин и ФНС много лет придерживаются второй точки зрения. Несмотря на то, что в п. Однако в связи с тем, что в июне года Президиум ВАС высказался в пользу первой точки зрения Постановление от Расходы на приобретение основных средств.

Основными средствами а в налоговом учете они называются амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более руб. Порядок списания в расходы основных средств указан в п.

Соответственно, если ОС куплено в 4 квартале, то оно списывается в расходы полной суммой в последний день года, без деления на части. Расходы по приобретению изготовлению, сооружению ОС отражаются в последний день отчетного налогового периода в размере уплаченных сумм.

Расходы на приобретение нематериальных активов. Расходы достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств. Порядок принятия таких расходов аналогичен порядку признания в расходы ОС.

Расходы на ремонт ОС. К расходам на ремонт относится в том числе и капитальный ремонт. Расходы на аренду. В главе Таким образом, в соответствии с действующим законодательством, в понятие имущество может входить не только аренда помещений и автотранспорта, но и аренда производственного оборудования и т.

Расходы на оплату труда. В расходы налогоплательщика на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и или натуральной формах, стимулирующие начисления и надбавки, компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми договорами контрактами и или коллективными договорами.

Более подробный список можно найти в ст. Расходы на оплату пособий по временной нетрудоспособности. В соответствии с Федеральным законом от Остальные дни возмещает работодателю ФСС.

В расходы включается только та часть, которую уплачивает работодатель за счет своих средств. Налоги и взносы. В расходы можно включить следующие налоги: НДС, уплаченный поставщикам исполнителям за закупленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Расходы на командировки. Норм по суточным и найму жилого помещения для принятия в расходы не существует! Расходы на услуги банков. Почему-то именно эти расходы многие не могут найти в списке, указанном в ст. Указаны они в пп. Расходы по процентам, уплачиваемым за полученные кредиты и займы нормируются см.

Расходы на рекламу. К расходам на рекламу можно относить любые виды рекламы обязательное производимых приобретенных и или реализуемых товаров работ, услуг , товарного знака и знака обслуживания. Учитывайте то, что список расходов является закрытым, то есть если в списке расходов каких-то затрат нет, то их нельзя учесть при расчете налога по УСН.

Некоторые расходы, на которые нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по УСН: Приобретение земельных участков. Поскольку земля является неамортизируемым имуществом, то принимать её в расходы как амортизируемое имущество нельзя, а другого подходящего пункта в ст.

Единственное исключение — земля, приобретаемая для перепродажи. Тогда она является товаром и списывается в расходы по правилам, установленным для товаров, приобретаемых для перепродажи. Потери от брака. Остаточная стоимость основных средств при их выбытии в том числе при их продаже.

Проведение ежегодного собрания участников или акционеров организации. Авансы, уплаченные поставщикам исполнителям. Потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и др. Подписка на периодические газеты и журналы. Расходы на обеспечение нормальных условий труда.

Экспорт при УСН

Упрощенцы не являются плательщиками налога на добавленную стоимость в общих случаях. Однако при расчете сметной стоимости работ или услуг данные фискальные обязательства следует учитывать, чтобы не работать себе в убыток. Конечно, некоторые операции являются исключением, но все же общее правило действует на всех.

Остальные налоги уплачиваются согласно законодательству Украины. Оформление ООО на упрощенной системе налогообложения занимает несколько дней.

Объекты налогооблажения Объекты налогообложения Согласно п. В соответствии со статьей В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. Законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков.

ЮРИДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

Системы налогообложения для ООО: Поэтому важно правильно определиться с выбором ещё на старте. В этой статье делимся, какие системы применимы для компаний, в чём их отличие, и какая больше подходит под ваш бизнес. В России различают общую систему налогообложения и специальные налоговые режимы. Рассмотрим подробнее. ОСНО Общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности. Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО.

Изменения по УСН 2019

Почему это важно, вот пример. Предприниматель хочет перейти с ОС на 2-ю группу ЕН. На дату подачи заявления его доход — 1 млн тыс. Но в конце марта по двум договорам поступит ещё 35 тыс. Их тоже надо включить в расчёт, тогда получается сумма 1 млн тыс.

Статьи для бухгалтера Переход на УСН с года: Она существенно снижает на законных основаниях налоговую нагрузку, значительно упрощает подготовку и сдачу отчетности и т.

Итак, критерии перехода на УСН — У компании нет филиалов. Средняя численность сотрудников — до человек.

Система налогообложения

Общая система налогообложения: Это базовая система налогообложения, и если не заявить о применении другой системы — после регистрации организация будет уплачивать налоги по ОСН. Общая система предусматривает уплату налога на прибыль и уплату НДС. Таким налогом облагается валовая прибыль компании, а также дивиденды.

Какая система налогообложения лучше Итак, вы решили начать свой бизнес и выбрали для него организационно-правовую форму если нет — рекомендации по выбору приведены в статье. Следующим шагом должен стать выбор системы налогообложения. Необходимо сделать это еще до момента подачи документов для проведения государственной регистрации, поскольку после начала деятельности изменить систему налогообложения будет сложнее. Достаточно условно, все налоги, которые платит бизнес, можно разделить на 4 группы: Прямые налоги, Налоги, связанные с оплатой труда, и Другие налоги.

Кто обязан платить НДС?

Редакция документа: В любом случае субъекту хозяйствования необходимо выполнить определенные процедурные действия, а также проанализировать возможные налоговые последствия. Если переход добровольный, его можно спланировать заранее, выбрать благоприятный момент и таким образом избежать лишних проблем. Если переход вынужденный, его нельзя отсрочить, но и в этом случае к нему можно подготовиться, чтобы максимально обезопасить себя от налоговых рисков Переход на общую систему налогообложения: В частности, для юридических лиц — плательщиков единого налога группы 3 такими причинами являются: Добровольно перейти с упрощенной системы на общую можно с любого квартала.

Подборка наиболее важных документов по вопросу Экспорт при УСН не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.

Организационно-правовая форма ведения деятельности ИП или юрлицо выбирается под конкретный вид деятельности. Во многом она зависит от планов по масштабированию проекта. Поэтому дать какую-то общую рекомендацию здесь нельзя, надо индивидуально анализировать, чем именно планирует заниматься стартап. Например, если команда из 3—4-х человек хочет выпускать мобильное приложение, то вполне можно зарегистрировать на одного из участников ИП. А при удачном старте трансформироваться в хозяйственное общество.

Выбор системы налогообложения

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Налоги, уплачиваемые в качестве налогового агента:

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Амос

    И меняй их или не меняй , создавай революцию или вывози их на север все равно кукловодов не найти. И те же кукловоды приведут опять таких же и все будет по тому же кругу. Храни Вас Господь.

  2. mibititi

    Да,есть ненормальные на всю голову,которые набираются кредитов,а потом не знают что с ними делать.

  3. presenbora

    90 дней исключительно ставка на человеческую жадность.

  4. Каллистрат

    Хороший вопрос!скажите на просроченном временном ввозе ещё можно ездить до мая19г?я думаю парашенка придется подумать что ему дальше делать,поэтому пока не стоит переживать.скажите как так может быть что предприятия за нарушения норм по экологии охраны труда и прочее штрафуют на сотни гривень,а людей собираются штрафовать на сотни тысяч,где справедливость и как такое возможно?

  5. Калерия

    1 либо в отношении которого возбуждено уголовное дело по основаниям и в порядке, которые установлены главой 20 настоящего Кодекса;

© 2018 crazyrunningguy.com